우리는 Hitachi Group의 통합 기준으로 재무보고의 신뢰성을 보장하기 위해 재무보고와 관련된 내부 통제를 구현하고 구현하고 있습니다.
그 효과의 평가는 재무보고와 관련된 내부 통제에 대한 평가 기준에 따라 수행되며, 이는 일반적으로 공정하고 합리적으로 간주됩니다.
Hitachi는 또한 재무보고에 관한 내부 통제의 효과를 개선하기 위해 J-SOX위원회를 설립했습니다. 이위원회는 내부 통제의 효과를 평가하고 통제를 개선하고 강화하기위한 시스템을 설정했습니다.
글로벌 비즈니스 확장으로
위험 관리 강화와 함께
투명성과 긴장을 계속하십시오
시스템 만들기
![[이미지] 내부 제어 평가 시스템](2.jpg)
Hitachi는 "3 가지 감사"를 강화하기 위해 협력하고 있으며, 이는 감사위원회, 내부 감사 부서 및 외부 회계 감사인이 함께 협력하여 기업 가치의 지속 가능한 성장을 실현하기 위해 내부 통제의 효과를 더욱 향상시킵니다. 리더로서 감사위원회는 철저한 3 자 커뮤니케이션을 통해 위험 정보 및 응답 평가를 공유하여 투명성과 적절한 긴장을 보장하며 내부 통제의 효과를 향상시킵니다.
위험 정보 및 응답 상태
공유 등급
투명성과 긴장 보장,
내부 통제의 효과 개선
![[이미지] 3 사마 감사](4.jpg)
감사위원회는 위험 접근법에 따라 감사 계획을 수립하고 비즈니스 통합 기준으로 감사를 수행합니다. 내부 감사 부서의 감사와 협력하여 감사위원회는 각 비즈니스 부서의 최고 관리자와 직접 만나게됩니다. 지속 가능한 성장을위한 비즈니스 전략을 구현할 때 감사위원회는 내부 감사 시스템 운영에 관한 문제 및 문제에 대해 내부 감사 부서와 확인해야 할 항목을 공유 할 것입니다. 이 경우 직원 인식 설문 조사 및 철저한 비즈니스 전략과 같은 질적 위험이 높은 항목도 확인합니다.
내부 감사 부서는 사업부 또는 그룹 회사 기준으로 정기적 인 내부 감사를 수행합니다. 내부 감사 부서는 CEO의 감독하에있는 독립 조직입니다. 내부 감사 부서는 과거 감사 기록과 최신 비즈니스 상황을 기반으로 감사 계획을 공식화하고 감사위원회와 정보를 공유하여 감사의 효과를 보장합니다. Hitachi의 내부 감사 부서는 재무 및 회계 프로세스뿐만 아니라 개발, 생산, 품질 관리, 판매, IT 시스템, 규정 준수 및 인적 자원 및 노동 운영에 대한 적법성 및 적성을 확인합니다. 또한 직원은 경영진의 관리 정책 및 아이디어를 잘 이해하고 경영진을 대신하여 운영이 수행되고 있는지 여부와 비즈니스 전략이 지속 가능한 성장을 위해 효율적으로 구현되고 있는지 확인할 것입니다.
회계 감사관은 재무 제표에 대한 정확하고 신뢰할 수있는 회계 감사를 제공합니다. 먼저 회계 감사관은 전체 그룹의 재무 상태에 따라 감사의 범위와 방법을 결정하고 감사 계획을 개발하며 감사위원회와 의견을 교환합니다. 이 감사 계획을 기반으로, 감사를 구성하는 3 개의 부문과 감사를 구성하는 비즈니스 단위 각각에 대해 감사가 수행되어 본사 금융 부서 외에도 각 사업부의 정보가 효과적이고 효율적으로 파악할 수 있습니다. Furthermore, in order to improve the effectiveness of audits, if a problem that may have a significant impact on financial statements in the future, or when a problem with a qualitative impact is discovered during the accounting audit process, even if it is small in value, it will share information with the Audit Committee and the internal audit department about the details and the status of measures taken by the company related department, and we will also submit a "management letter" through the finance department that contains concerns and suggestions 개선을 위해 개선 요청. 최근에 우리는 또한 일부 IT 시스템을 사용하여 테스트를 샘플링하지 않고 모든 조사를 수행하고 숫자의 정확도를 확인하여 효율성을 향상 시켰습니다.
감사의 효과를 더욱 향상시키기 위해, "부문 감사인"은 2019 년 4 월부터 각 주요 비즈니스 부문 (부문)에 배정되었습니다. 각 부문의 담당 부사장과 협력했을뿐만 아니라 감사위원회와의 협력을 강화하고 내부 통제 시스템을 개선하기 위해 노력했습니다.
이 부문의 감사인은 법인 법에 따른 기관이 아니지만 각 부문의 거버넌스에 대한 책임이 있습니다. 한편, 회사 법에 따른 조직인 감사 및 감독위원회 위원은 자회사 가이 부문의 감사 및 감독위원회 구성원에게보고하여 내부 통제 시스템의 효과를 향상시키기 위해 노력하고 있습니다.
비즈니스 감사는 IT 시스템을 사용하여 IT 시스템을 사용하여 미리 내부 감사에 제출 된 자료에서 참조하려는 정보를 효율적으로 검색하여 효율성을 향상시킵니다. 현재 우리는 데이터 레이크를 사용하여 회계 감사관과 내부 감사 부서가 정보를 공유 할 수있는 시스템을 확장하고 있습니다. 내부 감사 부서가 CEO에 제출 한 감사 보고서는 문제가 무엇인지, 긴급한 응답이 필요한지를 포함하여 CEO를 신속하게 이해하고 판단 할 수 있어야합니다. 내부 감사 부서는 투명성과 독립성을 계속 유지할 것이며, 3 명 감사의 일원으로서 우리는 감사의 효과를 향상시키기 위해 계속 노력할 것입니다.
